集团公司内控精细化管理制度全套

本文标题：集团公司内控精细化管理制度全套
资源描述：集团公司内控精细化管理全案第1章企业内部控制—资金1．1资金支付授权审批制度制度名称资金支付授权审批制度执行部门监督部门第1章第1条受控状态考证部门总则为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。第2条本制度的制定依据是《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司相关制度。第3条本制度所涉及的对控股股东及其附属企业的资金支付项目，均应符合年度股东大会预先批准的范围和额度。第4条本制度主要规范公司资金支付，下属公司均应参照本制度制定相应执行文件。第2章资金支付的分类及审批权限第5条根据公司资金支付的性质，将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付。第6条资金支付的审批流程。资金支付的审批流程如下图所示。资金支付审批流程图第7条资金支付的审批权限。经营性支付与非经营性支付的审批权限如下表所示。经营性支付与非经营性支付的审批权限说明表支付种类审批额度审批职责3万元以内（含3万元，外币按记账汇财务总监小额经营性率折算，下同）支付3万元以上总裁对非关联方支付，50万元以内（含50经营性支总裁万元，外币按记账汇率折算）付大额经营性对..
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